12月中旬以來，柴家溝井認(rèn)真落實(shí)公司有關(guān)工作部署，細(xì)致扎實(shí)開展資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，力求及時(shí)真實(shí)掌握存貨資產(chǎn)庫存結(jié)構(gòu)狀況，以便合理安排生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提升資產(chǎn)價(jià)值管理質(zhì)量。
本次資產(chǎn)大盤點(diǎn)范圍包括礦井固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、周轉(zhuǎn)材料、配件物資，低值易耗品及閑置、報(bào)廢資產(chǎn)。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)主要是對礦井井下和地面構(gòu)筑實(shí)物資產(chǎn)、地面機(jī)械設(shè)備實(shí)物、全礦電子產(chǎn)品、車輛、在建工程等固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)中要求做到賬、卡、物相符，對盤盈、盤虧、損毀的固定資產(chǎn)查明原因并附文字說明，盤點(diǎn)中要求在建工程按完工進(jìn)度及時(shí)報(bào)賬、核算，不得延期滯后，對已經(jīng)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)的在建工程，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算并計(jì)提折舊。無形資產(chǎn)盤點(diǎn)主要包括對全礦軟件、土地租賃等使用情況及攤銷成本的核查。低值易耗品的清查盤點(diǎn)要做到賬、物相符，對盤盈、盤虧、毀損的低值易耗品要查明原因并附文字說明。對盤盈、盤虧的礦井周轉(zhuǎn)材料、配件物資事項(xiàng)要分析原因，分清責(zé)任，對生產(chǎn)區(qū)隊(duì)現(xiàn)有庫存物資進(jìn)行全面清查，對正在使用的生產(chǎn)物資要求附以文字說明。
此次盤點(diǎn)實(shí)行全面盤點(diǎn)和建立卡片登記，材料類資產(chǎn)抽盤率不得低于50%，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)要求以財(cái)務(wù)賬面數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，按實(shí)物實(shí)際情況逐項(xiàng)區(qū)分資產(chǎn)狀態(tài)，以在用、閑置、租賃、出借、正常待報(bào)廢、非正常待報(bào)廢、盤盈、盤虧等資產(chǎn)狀態(tài)形成盤點(diǎn)結(jié)果，按照資產(chǎn)盤點(diǎn)要求完善規(guī)范標(biāo)簽。對已提足折舊的閑置、報(bào)廢資產(chǎn)以財(cái)務(wù)具體原值、折舊額數(shù)據(jù)和日期節(jié)點(diǎn)為準(zhǔn)，形成報(bào)廢說明，擬定報(bào)廢申請，遞交礦業(yè)公司礦井報(bào)批。本次盤點(diǎn)要求對每項(xiàng)資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片賬，保證帳、實(shí)、卡三者相符。大型部件、小型移動(dòng)設(shè)備、低值易耗品盤點(diǎn)按臺(tái)帳和實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。周轉(zhuǎn)材料、配件盤點(diǎn)按物資平臺(tái)數(shù)據(jù)和各區(qū)隊(duì)庫存實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。在建工程按照實(shí)際建筑物進(jìn)行盤點(diǎn)。
目前盤點(diǎn)主要工作已基本結(jié)束，下一步將對此次盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符等問題逐件處理，進(jìn)行查漏補(bǔ)缺、對資產(chǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對固定資產(chǎn)的使用人、存放地點(diǎn)發(fā)生變化的，變更固定資產(chǎn)登記，已滿足報(bào)廢條件或無法使用的固定資產(chǎn)視具體情況進(jìn)行及時(shí)報(bào)廢清理。
