編者按：回首2016，我們?cè)诓珦麸L(fēng)浪、逆境前行、砥礪奮進(jìn)中奏響了銅煤人克難攻堅(jiān)謀發(fā)展的創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)歌；展望2017 ，我們將圍繞深化改革、治虧創(chuàng)效、轉(zhuǎn)型發(fā)展奮力譜寫(xiě)銅川礦業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的嶄新畫(huà)卷。面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，為進(jìn)一步激發(fā)全員“保安全、保穩(wěn)定、保民生、謀發(fā)展”的斗志和干勁，努力確保公司2017年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的順利完成，公司網(wǎng)站自即日起，將認(rèn)真對(duì)照1月17日公司“三會(huì)”的總體部署和出臺(tái)的系列文件，通過(guò)對(duì)年度目標(biāo)任務(wù)、重點(diǎn)工作、系列配套舉措的條分縷析、歸納梳理、分類解讀，以期借助短小精悍的篇幅、簡(jiǎn)明扼要的分析、全面系統(tǒng)的解讀，達(dá)到統(tǒng)一思想、凝聚共識(shí)、指引方向、明確目標(biāo)、推動(dòng)工作、共謀發(fā)展的目標(biāo)。
希望各單位認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)、深入思考、貫徹落實(shí)、執(zhí)行實(shí)踐，共同匯聚銅川礦業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的強(qiáng)勁力量，奮力奏響銅煤人奮斗前行的創(chuàng)業(yè)樂(lè)章!
【“三會(huì)”精神解讀之十一】
公司《2017年審計(jì)工作安排》解讀
問(wèn)：公司在安排年度審計(jì)工作方面的明確指向是什么？
答：為全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),服務(wù)企業(yè)改革發(fā)展，重點(diǎn)考慮了兩個(gè)方面：一是圍繞中央關(guān)于審計(jì)制度改革的有關(guān)要求，深入貫徹落實(shí)集團(tuán)公司開(kāi)展審計(jì)工作的新部署\新要求，緊密結(jié)合公司實(shí)際，明確了年度審計(jì)工作的目標(biāo)和方向。二是按照公司改革發(fā)展要求，圍繞服務(wù)公司重點(diǎn)工作，分類明確了公司重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等主要任務(wù),同時(shí)將公司近年來(lái)審計(jì)工作的創(chuàng)新做法和實(shí)踐成果也體現(xiàn)在年度安排中，以更好地促進(jìn)審計(jì)工作邁上新水平.
問(wèn)：在進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作作用方面年度有哪些工作思路？
答：面對(duì)公司改革發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，提出審計(jì)部門(mén)要主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以內(nèi)控為主線，以治理為目標(biāo)、以增值為目的，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，尤其是對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)全過(guò)程跟蹤，著力提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，完善內(nèi)部控制，提升管理水平，努力做到“兩個(gè)堅(jiān)持”。一是堅(jiān)持“兩手抓、兩手硬”，一方面揭示和反映體制性障礙、制度性漏洞和機(jī)制性缺陷,一方面查處違紀(jì)違法問(wèn)題;二是堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分”，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審慎區(qū)分無(wú)意過(guò)失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實(shí)踐與以權(quán)謀私，實(shí)事求是作出審計(jì)處理,提出審計(jì)建議,始終做到圍繞中心、服務(wù)大局，促進(jìn)發(fā)展。
問(wèn):年度審計(jì)工作的主要任務(wù)和重點(diǎn)舉措是什么？
答：按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、挖潛增效、堵漏防弊”的要求，突出抓好財(cái)務(wù)收支、物資采購(gòu)、投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任，以及重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等事項(xiàng)的審計(jì)，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)順利完成。
一是對(duì)公司重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)?！栋才拧分忻鞔_，在突出政策落實(shí)審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容方面，要著力監(jiān)督檢查各單位、各部門(mén)落實(shí)公司重大政策措施的具體部署、執(zhí)行進(jìn)度、實(shí)際效果等情況，及時(shí)揭示和反映政策措施落實(shí)過(guò)程中的問(wèn)題，深入分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，提出建設(shè)性意見(jiàn)，促進(jìn)政策落地生根、不斷完善、協(xié)同配合和發(fā)揮效應(yīng)。在創(chuàng)新審計(jì)組織方式方面，除開(kāi)展獨(dú)立型項(xiàng)目審計(jì)外，將重大政策落實(shí)情況作為各項(xiàng)審計(jì)的重要內(nèi)容，強(qiáng)化上下聯(lián)動(dòng)，形成有效的政策落實(shí)審計(jì)制度規(guī)范。
二是加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。通過(guò)全面梳理內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程，把控業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，跟蹤業(yè)務(wù)控制執(zhí)行效果，形成“事事有制度覆蓋，人人受程序約束”的全員參與、全過(guò)程控制、全方位監(jiān)督的內(nèi)部管控機(jī)制。并通過(guò)尋找經(jīng)營(yíng)管理薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出具有操作性的審計(jì)建議。
三是加強(qiáng)重點(diǎn)工程建設(shè)投資審計(jì)?！栋才拧分忻鞔_了已完工應(yīng)審項(xiàng)目應(yīng)全部納入審計(jì)計(jì)劃；對(duì)已開(kāi)工在建工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，把風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制審計(jì)貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，做到事前控制、事中監(jiān)督、事后評(píng)價(jià)”相結(jié)合，確保投資安全和投資效果。
四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，揭示和反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)情況，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)收支管理，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
五是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。要以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，深化黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋，深化同步審計(jì)，擴(kuò)大同步審計(jì)范圍。要完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和規(guī)范體系，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。
六是加強(qiáng)庫(kù)存管理審計(jì)。通過(guò)調(diào)研分析，圍繞促進(jìn)閑置資產(chǎn)盤(pán)活利用提出意見(jiàn)建議，促進(jìn)閑置資產(chǎn)開(kāi)發(fā)、利用、處置，使其價(jià)值最大化。
七是加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)成本管理審計(jì)。緊緊圍繞公司“治虧創(chuàng)效”實(shí)施方案，著力抓好成本管控工作，并與加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)檢查、治理“小金庫(kù)”、壓縮非生產(chǎn)性支出檢查相結(jié)合，降低生產(chǎn)成本費(fèi)用，增強(qiáng)企業(yè)適應(yīng)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
八是做好審計(jì)決定落實(shí)情況的跟蹤監(jiān)督。監(jiān)督審計(jì)決定落實(shí)，杜絕重復(fù)問(wèn)題，達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
責(zé)任編輯：周彥榮 編輯：郝 龍
